各位电商老板，我们今天来聊一下，让不少千万流水的电商老板都头疼的一个问题，缺进项票该怎么办？最近我接触到一位电商的大佬，拼多多，抖音1688，这些平台他全部都有，店铺运营的主体还不止一个，一年的流水超过 1, 200 万。但是就是这么一位看起来风光的老板，却焦虑的一晚上都睡不好觉，为啥呢？核心问题就是出在一个发票，这个老板的账面上看着利润好像挺多的，可是真正到了合规申报纳税的时候，一算才发现，能用来做账的成本根本就不够，利润降不下来，税自然就压不下去。那我们一起深入的聊了两个小时，发现的问题主要是出在这以下三个方面。
第一个问题就是没有进项发票，增值税扛不住。这位老板大部分的货源来自散户或者是代工厂，这些供货方要么就是不开票，要么就是只给普通发票，一旦被升级为一般纳税人，那增值税就得按 13% 的一个全额征收。就好比他卖了 1, 000 万的货，成本 800 万，却没有专票，那么这 800 万根本就没办法来抵扣增值税，算下来，光增值税就得交上百万了，这谁扛得住啊？那怎么解决呢？有这么几个办法，第一个，把部分采购的业务迁到能够提供专票的那个供应商那里。第二自建采购公司可以利用一些返税园区的政策，把采购业务挂到那里。第三，对于一些零星的费用，通过一些合规的渠道获取发票，一点一点积累可抵扣的成本。
第二个问题就是多个店铺主体拆的太碎，容易穿透。这位老板名下有 4 个公司，两个个体户，不同的主体分别负责不同的平台业务。以前这么做是为了节税，可是现在反而担心会被认为是规避纳税义务。在税务部门能够看到平台流水和结算账户的数据，如果店铺主体和资金流对不上，那就是风险的信号。我们给他的建议是第一进行功能的拆分，比如说让品牌方主体、运营主体、采购主体分别承担各自的职能。
第二，把同类业务合并，同一品牌的业务归到一个主体下面，避免被税务局认为是通过拆分来逃税的。第三，有计划的调整结算账户，让资金流水和纳税逻辑保持一致。第三个问题，利润高但是没有发票，怎么做账才不会出事？在电商行业，利润高可不代表就是能安心交税的。这位老板的利润率大概是在 18% 左右，但是因为没有发票，很多的费用都做不了账，他自己都说看起来赚钱，其实税一交下去几乎就归零了。那我们帮他设计了一个利润匹配的模型，具体是这样的，第一拆分进项结构，看看哪些成本能补票，哪些可以通过返税采购来解决。
第二，做部分的核定方案来处理一些无票的支出。第三，设定最低完税利润率目标，尽量别让税负影响到公司的一个现金流。后来这位老板按照我们的方案去操作了整体税负控制在了 6% 左右。其实我们有实战拆过千万的电商结构图，能清楚的告诉你怎么选主体，怎么拿发票、怎么压税。很多流水破千万的电商老板不是不愿意合规，而是真的搞不清楚在没有发票、利润高、主体多的情况下，到底怎么搭建一套能够经得住税务检查的结构。说实在的，现在电商行业发展到现在这个阶段了，光靠运气已经是不行了，不是大家合规不起，而是不知道怎么合规还能实现低税负。如果你也正在被这些问题困扰，不妨联系我，咱们一起沟通解决呀。