有一个粉丝问，个体户没有办税务登记，抖店报送给税务局有什么风险？个体户如何正常合规经营？那根据互联网平台涉税信息报送的规定，哈某音、某书这类平台都要在 10 月底之前主动报送 7 ~ 9月的这个数据给税务局的平台，要把商家的身份信息、收入数据等都要报送给税务。
身份信息方面，如果办了执照的，那么报名称、信用代码、店铺ID，如果没有办执照的就是个人经营者，那么他的姓名、身份证号这些信息都要提供。收入信息这块，包括带货、佣金、广告收入、直播打赏、连商品的销售知识付费的都是算的，还有就是季度销售额、退货净收入等等，这些也都会被报送。不过也不用慌，因为新规前，也就是7月 1 号之前的历史收入平台是不需要主动报送的，而且外卖员、网约车司机这类便民服务收入也是免于报送的，这也算是一个利好的消息吧。那么接下来是重点，不同的经营模式怎么去做税务申报？这是直接决定交税方式和多少的问题，分三种情况。第一种就是个人直接经营，没有执照的这种，适合刚起步的小博主兼职做的一些电商的散户。收入算是劳务报酬或者经营所得，平台会代扣代缴，像打赏收入按照 20% 的预扣，年收入超 12 万，记得去做一个个税的汇算，清缴风险要注意一下，多个平台的收入也要合并去算的，那么 2025 年起单月收入超过5万的，可能就会触发税务的预警。
第二种情况就是个体工商户了，适合有一定规模的专职博主、小店店主等等。如果能够入驻核定园区，那么综合税负低至 2% 左右，月度销售额在9万内，那么增值税和个人经营所得税都可以免征。如果你是查账征收，那么你的进货成本、设备场地租金开票进来还能税前扣除，但是利润得按 5% 到 35% 的五级累进去计算。即使你的利润在 200 万内能够减半征收，但是综合税负还是很高的，而且必须要建账报税，不能随便填数据。个人的消费，比如说衣服、包包等等，想抵税，那么也只能按 40% 的比例扣除，不要搞混了公账和私账。
第三种，公司化运营，适合团队化的 MCN 机构、品牌、商家等。税务优势就是能够开增值税专用发票，方便和大品牌去合作。那么年利润 300 万以下企业所得税按 5% 交，享受小微企业的一个税收优惠。那如果超过的话，全额按 25% 交企业所得税，而且公司更容易拿到银行贷款。不过管理要求也是更严的，得规范做账，最好是有专业的财务或者外包团队，工资分红等等都是要分清楚的，不要公账私户去混用，每个月得申报个税，每个季度要按时申报增值税和企业所得税。那么到底选公司还是个体户呢？如果你的年收入在 100 万以内，优先选择双免核定个体户更划算，不需要交税，那么如果你有成本票可以进来的话，那么选择公司的税负会更低。如果你的成本票一点也进不来，或者小规模加点超过百分之一的，直接就选择大额核定个体户了，因为这个不需要成本进项发票，而且商贸类的综合税负都不到2%，更加划算。如果必须登记为一般纳税人的话，那么你就要规范做账了。如果想要筹划的话，也可以拆分业务，但是要有合理的商业目的，千万不要违法违规。建议聘请专业的财税顾问，或者找我做一个全面的税务规划，省心又安全。
在平台的新规下，合规经营才能走得更远。不管是什么规模，都得按照这些要点来，税务风险少，生意才能稳。如果觉得有用，可以收藏转发，让更多的商家看到。近期我也在帮不少的电商老板一对一做定制的合规税筹方案，看看在合规的前提下最低可以交多少税。如果你也需要，可以看主页置顶视频找我。