最近有很多卖农产品、卖海鲜的电商老板来找我咨询，今天我们就花一分钟的时间把农产品的税收优惠给大家讲明白。先说一下增值税这一块，第一，自产是免税的关键，农民自家种的菜，养的鸡，如果要拉去卖，那么增值税是全部免的。但是你要从农民那边买来农产品，再转手卖，或者是加工后去卖，那不好意思，得交税了。如果农民是个人无法开票，可以让他们去当地税务局去做代开。
第二，初级加工品要交9%，像超市里面的面粉、面条、豆油这些属于初级加工的农产品，增值税按一般纳税人 9% 去收的。第三，深加工品要交13%。比如说面粉做成饺子，牛奶变成酸奶，经过深加工之后，一般纳税人的税率那就要涨到 13% 了。而且有些厂家就特别聪明，比如说酸菜，拿塑料袋子装，算是初级加工品，要交9%，换成玻璃瓶、铁罐子装，直接就算是深加工，要交 13% 了。
那接下来再来聊一下企业所得税第一这 9 类的自产农产品直接是免税的，不管你是公司还是个人，只要是自己生产的农产品，所得税全免。第二，特殊产品所得税减半，像种花、种茶、养鱼、养猪这些项目，所得税能够打对折，直接就能省一半的税了。那最后划重点，增值税和所得税优惠不要搞混了，就像农民卖自产的菜，增值税、所得税都可能有优惠，但是换个主体，比如说企业收购之后再卖，政策就不一样了。有时候咱们想当然的觉得农产品都免税，实则这中间的门道是多着的，而很多老板只会说我没有成本票，因为从源头就没有问他们要发票，而这些税收优惠政策在农民也可以开发票，为什么不去协商一下呢？自从电商强制合规开始，上游的供应商也要开始合规了，不然如果电商企业被查，那么你这个供应商能跑的了吗？一起去补税吧，是不是还有滞纳金呢？农民不开票只是以为他们是要交税的，如果他们知道自己是可以免税的，还会不开票吗？所以说老板们一定要懂一点财税知识，要不然就找负责的财务，或者找我做财税合规的电商陪跑，不仅可以给你普及政策，做咨询，做合规的节税方案，还可以帮你代理做合规账，做合规的财税体系搭建。
如果你有自己的财务，我们也可以帮你做审核账务的一个把关，审核合同等等。要是你对哪些算自产，啥程度算初级加工，拿不准的，不要自己瞎琢磨，要找专业的财税人问一问，省得到时候搞错了多交税，还怪自己没有搞清楚。