电商企业要不要为了省 96% 的税去做合规呢？我听到很多的电商老板跟我说，工厂就是不肯开发票，要多加 8% 到 12% 的税点，实在是扛不住。平台提到私卡又怕被查走，对公户又得多交几十万的税，很多小老板都卡在这个循环里面。金税四期上线以后，店铺的销量和公司账目对不上，总是很担心，要么强制升级到一般纳税人，增值税要交13%，要么冒着私户收款的风险被预警约谈。上周有一个做女装的刘总，去年销售额是 520 万，会计算出来要交 198 万的税，差点把合伙人吓跑了。后来我们团队接手以后，三个月帮他实缴税款压到了 13 万，今天就用这个案例给大家算一笔账啊。首先税费为什么会失控？刘总的网店主营韩版女装，年销售额是 500 多万。问题就出在这三个关键点，第一，纳税人身份错误，注册成了一般纳税人，按照 13% 交增值税，实际年销售额连续 12 个月低于 500 万的，是可以按照小规模的政策。原税率是3%，目前的优惠税率到 27 年的年底是1%。
第二，成本票的缺失， 70% 的采购并没有要发票，导致成本虚低而利润就虚高了。第三，报表混乱，个人卡收付款没有纳入账目，库存差异达到 82 万，结果被税务局预警，利润率高达38%，远超行业的平均15%。我们团队做了以下三件事，一、主体拆分，保留原公司做品牌，新设一个个体户，承接低毛利率产品，享受小规模纳税人 1% 的税率。第二，补开发票追溯 2 年采购记录，补开 280 万成本票，成本率从 32% 提升至58%。
第三，规范报表。将个人卡流水全部并入对公账户，库存盘亏部分调整报表合规后，实现了综合税负从 37.7% 降到了2.5%，也就是 198 万降到了 13 万，利润率也回归到了行业的正常水平14.6%，库存的准确率也提升到了98.3%。根据接触的 200 个案例，我还总结出了电商应该盯的三大指标，第一，纳税人身份匹配度，年销售 500 万以下的适用小规模纳税人，税负低 3 ~ 5 倍。第二，成本票覆盖率，采购发票大于等于销售额的55%，低于 40% 的容易被预警。第三，利润率波动区间，服装类 10% 到 20% 为安全区，超过 30% 的必定会被重点稽查。最后，给电商企业一些建议，第一，不要迷信零申报，连续 3 个月零申报或者月收入超过 10 万的必被预警。第二，发票要干净，合作前查供应商信用电子税务局就可以查。第三，报表不要玩虚的。个人卡收款必须并入对公账户，否则必须按偷税论处。综合下来，对于这种低利润的行业，完全可以逐步合规，一点不合规和 70% 合规所承担的税务风险肯定也是不一样的。对于能合规的部分，可以先做合规，如果你的企业也存在这种不合规的行为，想要去做合规的老板可以找我咨询。