各位老板， 2025 年个人的一个收款码有大变化，一旦月流水超过5万，年累计超过 20 万，银行系统会自动标记经营行为，触发税务稽查，这个关系到我们企业和个人的钱袋子，所以必须要重视。先看这 5 种最容易出问题的情况，一月流水超过5万，频繁大额收款，银行风控会直接推送税务稽查。第二，长期固定对象收款，像和供应商客户定期转账，也会被认定为隐形经营，得补增值税和个税。第三，二手交易高频变现职业二手卖家，比如说闲鱼转转这种的年流水超过 10 万，并且没有申报，也要按照经营所得去补税。第四，摆摊的夜市现金转线上的，线下收入用个人码结算税累计后会因隐匿收入而被查。第五，跨境代购收款的，涉及外汇兑换代购货款没按进出口税务申报，罚款最高可达流水的 5 倍。再来看一下不合规的判断标准。第一，金额标准，个人收款码单日累计超过 5, 000 元或月累计超过 20 万。支付机构会标记可疑，推送给税务商户。收款码绑定营业执照，所有交易要实时对接税务。第二笔数标准，月累计收款超过 200 笔，系统会自动风控核查，得提交交易说明，解释不清，就得推给税务。
第三，重点监控场景高频小额单日 50 笔以上，单笔低于 200 元，疑似拆分交易集中大额单日超过5万且无合理经营背景的异常时间、凌晨频繁收款的可能涉及赌博洗钱的都容易会被盯上。不同收入方式要怎么合规呢？首先，如果你的年收入是在 120 万内的，可以在税收优惠园区注册双免个体户，可以免增值税和个税，那么收入直接就可以到手，即使你开了对公户，也可以直接公转私到法人的账户去直接支配使用。第二个是你年收入是在 500 万内的，可以在园区办一个大额的核定个体户，综合税负也就 2% 左右，而且还能解决开票的问题，公转私的问题。因为所有的核定个体户可以直接用法人的储蓄卡收款，即使开了对公账户，也可以对公账户直接提现到法人的储蓄卡去支配。第三种就是年收入大于 1, 000 万的，可以办核定的有限公司公转私的税负是零，正常企业公转私是有 20% 的一个分红个税的，企业所得税核定的话，根据行业 2/ 1, 000 到2.5%，正常的话利润超过 300 万是25%，这样子下来就可以合理为企业降低税负了。
最后我们看真实案例，佛山夜市有一个摊主李某，微信个人码收款年流水超过 50 万，没有办营业执照，并且没有做税务申报，结果补缴增值税和个税 235, 000，而且还被罚滞纳金和罚款8万块，就因为银行把他的高频大额转账给标记异常了，推送给了税务。所以说各位老板在个人码收款新规下，合规真的太重要了，千万不要因小失大，赶紧对照自查，合理规划收款方式，避免税务风险。